Sistema de Caminos de Nuevo León



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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis







y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

Sistema de Caminos de Nuevo León.

Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2016







CONTENIDO TOMO I




I.

Dictamen del Auditor

1

II.

Presentación

3

III.

Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada

5

IV.

Entidad objeto de la revisión

15

V.

Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

15

VI.

Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

18




A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

18




B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

52




C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

52

VII.

Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán – Parte 1

TOMO II


53

VII.

Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán – Parte 2

185

VIII.

Resultados de las auditorías sobre el desempeño realizadas y en su caso, recomendaciones al desempeño que se formularán, ver Anexo A

289

IX.

Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

289

X.

Resultados de la revisión de situación excepcional

290

XI.

Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

290

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 1/295



  1. Dictamen del Auditor



Denegación (abstención) de opinión

Hemos auditado los estados de situación financiera y de actividades que integran la Cuenta Pública del Sistema de Caminos de Nuevo León, correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

El Sistema de Caminos de Nuevo León presentó la Cuenta Pública al 31 de diciembre de 2016 contraviniendo las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los acuerdos emitidos del Consejo Nacional de Armonización Contable, la información del Estado de Situación Financiera- Derechos a recibir efectivo o equivalentes, Activos no circulantes, Cuentas por pagar a corto plazo y del Estado de Actividades- Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas e Inversión pública no capitalizable, requieren de una depuración integral, por lo que no pudimos cerciorarnos de su razonabilidad.

No registraron en la cuenta de "Provisión para demandas y juicios a corto y a largo plazo" el monto estimado de los litigios en los cuales exista una obligación a cargo de éste, la cual asciende a

$64,156,403.

Debido a la significatividad de los hechos descritos en los párrafos anteriores, nos abstenemos de emitir una opinión sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016, presentados en la Cuenta Pública del Sistema de Caminos de Nuevo León.




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