Saga falabella s. A. Notas a los estados financieros



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SAGA FALABELLA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2007 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
(Montos expresados en miles de nuevos soles y/o miles de dólares

Estadounidenses, excepto cuando se indique lo contrario)

1. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS DE CONTABILIDAD
Los Estados Financieros trimestrales adjuntos, se han elaborado siguiendo los mismos principios prácticas contables y métodos de cálculo utilizados, respecto a los últimos Estados Financieros anuales correspondientes al año 2006.
2. TRANSACCIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado libre. Los Tipos de cambio vigentes al 31 de Marzo de 2007 emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros aplicados por la Compañía en las cuentas de activo y pasivo respectivamente son: compra S/. 3.182 y venta S/. 3.184 (S/. 3.194 y S/. 3.197 al 31 de diciembre de 2006, respectivamente).
Al 31 de Marzo de 2007 y 31 de Diciembre de 2006, la Compañía tenía los siguientes activos y pasivos en miles de dólares estadounidenses:

Al 31 de Marzo del 2007 la empresa tiene contratado seguros de cambio por un monto de US$ 5,452 y US$ 1,000 al 31 de Diciembre 2006.
Al 31 de Marzo del 2007, la empresa ha registrado una utilidad neta por diferencia en cambio ascendente aproximadamente a S/. 372 y por diferencia en cambio neta ( forward ) de S/. 2 y para el año 2006 presenta una utilidad neta por aproximadamente de S/. 659 y una perdida neta forward de 3,746 , la cual se presenta en el rubro de Ingresos Financieros y utilidad / pérdida por Instrumentos Financieros del Estado de Ganancias y Pérdidas respectivamente.


3. CAJA Y BANCOS
El saldo de caja y bancos comprende efectivo en poder de la Compañía y depósitos a la vista en moneda nacional y extranjera ascendentes a S/. 12,930 y US$ 606 (S/. 22,149 y US$ 959 al 31 de diciembre de 2006). Los depósitos fueron efectuados por la Compañía en diversas entidades financieras del país y generan intereses a tasas vigentes en el mercado local.
A continuación se presenta la composición del rubro:

4. CUENTAS POR COBRAR, NETO
4.1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
A continuación se presenta la Composición del rubro:

Las cuentas por cobrar comerciales están nominadas en moneda nacional y extranjera, no generan intereses y son de vencimiento corriente.
Las cuentas por cobrar comerciales corresponden principalmente a las cuentas por cobrar originadas por las ventas de mercadería efectuadas en los diferentes puntos de venta.
4.2 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADAS
A continuación detallamos el movimiento de las cuentas por cobrar a vinculadas:


4.3 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
A continuación se presenta la Composición del rubro:

Las otras cuentas por cobrar están nominadas en moneda nacional y extranjera, no generan intereses y son de vencimiento corriente.
4.4 PROVISIÓN DE COBRANZA DUDOZA
El movimiento de la provisión para cuentas de cobranza dudosa es la que sigue:

5. EXISTENCIAS
A continuación se presenta la composición del rubro:

La Compañía mantiene una provisión para desvalorización de existencias que se muestra a continuación:

En opinión de la Gerencia la provisión registrada en los estados financieros cubre de modo suficiente los riesgos por desvalorización de mercadería por obsolescencia y lento movimiento al 31 de Marzo 2006 y al 31 de Diciembre 2006.
6. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
A continuación se presenta la composición del rubro:



7. INVERSIONES
A continuación se presenta la composición del rubro:

8. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA
A continuación se presenta la composición del rubro:

Al 31 de Marzo de 2007 el costo neto de los Activos Fijos adquiridos bajo contratos de arrendamiento financiero asciende aproximadamente a S/. 50,502 (S/. 52,965 al 31 de Diciembre de 2006).


El gasto por depreciación del ejercicio ha sido registrado en los siguientes rubros del estado de ganancias y pérdidas:

9. INTANGIBLES
A continuación se presenta la composición del rubro a la fecha del balance general:

El gasto por amortización del ejercicio ha sido registrado en los siguientes rubros del estado de ganancias y pérdidas:

10. IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS ACTIVO
A continuación se presenta la composición del rubro:

El gasto (ingreso) por impuesto a la renta y participación de los trabajadores registrado en el Estado de Ganancias y Pérdidas se compone como sigue:

11. OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO Y LARGO PLAZO
Comprende principalmente préstamos en moneda nacional obtenidos de diversas entidades financieras del país y del exterior, los cuales han sido utilizados para capital de trabajo. Estas obligaciones tienen vencimiento corriente y devengan intereses a tasas vigentes en el mercado local e internacional. Al 31 de Marzo de 2007 la Compañía adeudaba S/ 1,165 por intereses (S/. 1,037 al 31 de diciembre de 2006).

BONOS
Saga Falabella S.A. con fecha 18 de Agosto del 2006 efectuó la primera emisión de bonos corporativos y con fecha 20 de Octubre del 2006 efectuó la segunda emisión de bonos ;a continuación la información referente a los bonos emitidos:




INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CORTO PLAZO
Saga Falabella S.A. con fecha 07 de Febrero del 2007 efectuó la primera emisión de instrumentos financieros de corto plazo a continuación la información referente a los instrumentos emitidos:



12. CUENTAS POR PAGAR
12.1 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Este rubro comprende las obligaciones con proveedores nacionales y del exterior, originadas principalmente por la adquisición de mercaderías. A continuación se presenta la composición del rubro:

Las facturas por pagar están nominadas en moneda nacional y extranjera, no devengan intereses, sus vencimientos son corrientes y la Gerencia estima que serán cancelados a su vencimiento.


Las facturas por recibir están respaldadas por cartas de crédito obtenidas de diversas entidades financieras locales.
12.2 CUENTAS POR PAGAR VINCULADAS
A continuación detallamos el movimiento de las cuentas por pagar a vinculadas:

13. PROVISIONES
Al 31 de Marzo del 2007 y diciembre 2006, las provisiones de la compañía son las siguientes:

14. IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES
Al 31 de Marzo del 2007 y diciembre de 2006, la composición del rubro es la siguiente:


15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
A continuación se presenta la composición del rubro:

Las otras cuentas por pagar están nominadas en moneda nacional y extranjera, no devengan intereses, sus vencimientos son corrientes y la Gerencia estima que serán cancelados a su vencimiento.


16. CAPITAL
Al 31 de Marzo 2007 y Diciembre 2006, el capital social está representado por 99,275,445 acciones comunes, íntegramente suscritas y pagadas y cuyo valor nominal es de S/. 1.00 por acción.
La composición del accionariado que participa del capital social de la compañía al 31 de Marzo 2006 y 31 de diciembre 2006, esta conformado como sigue:

17. DETERMINACION DEL PROMEDIO PONDERADO DE ACCIONES BASICAS Y DILUIDAS.

Se está considerando el cálculo del promedio ponderado de acciones para la determinación de la Utilidad Básica y Diluida por acción al 31 de Marzo de 2007, comparativo con Marzo 2006.





18. GASTOS DE VENTAS
A continuación se presenta la composición del rubro:


19. GASTOS DE ADMINISTRACION
A continuación se presenta la composición del rubro:


20. INGRESOS FINANCIEROS
A continuación se presenta la composición del rubro:


21. GASTOS FINANCIEROS
A continuación se presenta la composición del rubro:


22.-OTROS INGRESOS
A continuación se presenta la composición del rubro:

23. OTROS GASTOS
A continuación se presenta la composición del rubro:






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