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MÓDULO “PROYECTO EMPRESARIAL” – ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS DAVID ESPINOSA SALAS - I.E.S. GREGORIO PRIETO (VALDEPEÑAS)

SUPUESTO HOTEL RURAL-SPA “BURBUJAS RURALES”




S

UPUESTO HOTEL RURAL-SPA

BURBUJAS RURALES”

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA.

Juan H., José R. y Ana B han decidido constituir una sociedad limitada laboral que se dedicará al sector de la hostelería. Concretamente, han pensado reformar una antigua posada situada en las afueras de la localidad de Venta de Cárdenas, para convertirla en un hotel rural con servicio de spa.

Debido a que los recursos financieros con los que cuentan son limitados, no pueden acometer la compra de la posada, por lo que se limitarán a reformarla y a pagar un alquiler a los propietarios de la misma.

PLAN DE MARKETING.


  • Política de producto – cartera de productos y servicios-.

El hotel contará con 12 habitaciones, 8 de clase “normal” y 4 de clase “superior”. El alojamiento siempre llevará incluido el desayuno.

El comedor de la posada sólo se abrirá con ocasión del desayuno y permanecerá cerrado el resto del día. Sólo pueden utilizar el comedor las personas alojadas en el hotel.

Asimismo, se ofrecerá un servicio de spa (jacuzzi, sauna y masaje) previa cita, que será subcontratado a un masajista titulado.

Por lo tanto, la empresa ofrecerá las siguientes unidades de venta, que se incorporarán a la HOJA PLAN DE VENTAS:



  • Alojamiento habitación normal + desayuno.

  • Alojamiento habitación superior + desayuno.

  • Servicio de spa.



CRECIMIENTO ANUAL
DE LA DEMANDA


Alojamiento hab. Normal + desayuno

 

Alojamiento hab. Superior + desayuno

 

Servicio de spa

 



  • Política de precios – precios y sus componentes de coste-.

El hotel rural pretende introducirse en el mercado ofreciendo unos precios ajustados, sin superar los precios medios de los competidores más cercanos (60 euros incluido el desayuno) pero cubriendo los costes (directos e indirectos).

Para establecer definitivamente los precios, los socios comienzan a pedir presupuestos a distintos proveedores y prestadores de servicios, con el fin de fijar los costes directos de cada unidad de venta.

Así, llegan a la conclusión de que los costes directos de cada unidad de venta serán los siguientes:

Habitación normal


  1. Desayuno: será un desayuno normal con café con leche, tostadas y zumo de naranja. El coste de todos los elementos del desayuno (incluidos el mantel y las servilletas de papel) será de 1,50€ (sin IVA) por persona. El número medio de ocupantes de cada habitación será 2. Por lo tanto, el coste directo del desayuno de cada habitación será de 3€ (sin IVA).

  2. Lavado de toallas y sábanas: dicho lavado se encargará a una lavandería industrial que cobrará 1€ más IVA por kgr. Se estima que cada habitación necesitará lavar diariamente 2,5 kgrs.

  3. Kit de aseo y afeitado: el coste de cada Kit es de 1€ más IVA.

  4. Kit de bienvenida (bombones y una rosa): el coste de cada kit es de 1,5€ más IVA.

Los costes directos totales imputables a cada habitación normal son: 3€ + 2,5€ + 1€ + 1,5€ = 8€

Habitación superior

  1. Desayuno: será un desayuno completo con café con leche, tostadas, zumo de naranja, bollería, cereales, fiambre y queso. El coste de todos los elementos del desayuno (incluidos el mantel y las servilletas de papel) será de 3€ (sin IVA) por persona. El número medio de ocupantes de cada habitación será 2. Por lo tanto, el coste directo del desayuno de cada habitación será de 6€ (sin IVA).

  2. Lavado de toallas y sábanas: dicho lavado se encargará a una lavandería industrial que cobrará 1€ más IVA por kgr. Se estima que cada habitación necesitará lavar diariamente 2,5 kgrs.

  3. Kit especial de aseo y afeitado: el coste de cada Kit es de 2€ más IVA.

  4. Kit especial de bienvenida (caja de bombones y una rosa): el coste de cada kit es de 3,5€ más IVA.

Los costes directos totales imputables a cada habitación superior son: 6€ + 2,5€ + 2€ + 3,5€ = 14€

Servicio de spa

  1. Lavado de toallas: dicho lavado se encargará a una lavandería industrial que cobrará 1€ más IVA por kgr. Se estima que cada servicio supondrá lavar una toalla de 0,5 kgrs.

  2. Albornoz de papel: el coste de cada albornoz es de 0,80€ más IVA

  3. Masajista titulada: nos facturará 12€ más IVA por masaje practicado. En ese precio se incluyen los productos aplicados.

Los costes directos totales imputables a cada servicio son: 0,5€ + 0,80€ + 12€ = 13,30€

Todos estos costes directos se tienen que incorporar a la tabla COSTES DIRECTOS de la HOJA COMPONENTES DE PRECIO






Desayuno

Lavado de toallas
y sábanas


Kit de aseo y
afeitado


Kit de
bienvenida


Albornoz

Masajista

TOTAL

Alojamiento hab. Normal + desayuno

3,00 €

2,50 €

1,00 €

1,50 €

 

 

8,00 €

Alojamiento hab. Superior + desayuno

6,00 €

2,50 €

2,00 €

3,50 €

 

 

14,00 €

Servicio de spa

 

0,50 €

 

 

0,80 €

12,00 €

13,30 €

En función de los costes directos, los socios deciden fijar los siguientes precios:




COSTE
DIRECTO
UNITARIO


COSTE
INDIRECTO
UNITARIO*


MARGEN
UNITARIO


PRECIO
UNITARIO


Alojamiento hab. Normal + desayuno

8,00 €

0,00 €

52,00 €

60,00 €

Alojamiento hab. Superior + desayuno

14,00 €

0,00 €

56,00 €

70,00 €

Servicio de spa

13,30 €

0,00 €

11,70 €

25,00 €

* Los costes indirectos se conocerán cuando se efectúen todas las previsiones sobre los gastos empresariales.

  • Política de distribución – página web.

La empresa contará con una página web completa con diversa información sobre los servicios ofrecidos. El coste anual de la página web (dominio y alojamiento web) será de 90€ (más IVA), que se abonará en enero de cada año. Este importe se irá incrementando anualmente por el importe de la inflación (3%).

Este gasto se debe incluir en la HOJA GASTOS EMPRESARIALES, en la cuenta de gastos “Otros servicios”.



  • Política de comunicación – presupuesto de publicidad y de propaganda-.

La empresa decide realizar una campaña de lanzamiento, que se realizará en el primer mes de actividad, a través de diferentes medios de publicidad y propaganda, y que le supondrá un coste de 770€ más IVA.

El resto de los meses, mantendrá una presencia activa en las redes sociales y en webs de alojamiento rural. La publicidad en estos medios le supondrá 59€ mensuales el primer año. Este importe se irá incrementando anualmente por el importe de la inflación.

Este gasto se debe incluir en la HOJA GASTOS EMPRESARIALES, en la cuenta de gastos “Publicidad, propaganda y relaciones públicas”.

ASPECTOS TÉCNICO-PRODUCTIVOS Y ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN.


  • Proceso de producción / prestación de servicios – capacidad de producción / prestación de servicios.

Si alquilásemos los 365 días del año las 8 habitaciones normales, eso supondría 2.920 alojamientos en habitación normal.

Si alquilásemos los 365 días del año las 4 habitaciones superiores, eso supondría 1.460 alojamientos en habitación superior.

Por otro lado, cada día se podrán prestar un máximo de 8 servicios de spa, cuya duración será de 1 hora aproximadamente. Eso supondría un máximo de 2.920 servicios anuales.

Estos datos se tienen que trasladar a la HOJA PLAN DE VENTAS:



CAP. MÁXIMA

2920

1460

2920



  • Estudio de la localización.

El alquiler mensual del hotel ascenderá a 600€ más IVA. Este importe se irá incrementando anualmente por el importe de la inflación. El primer mes se abonarán dos meses de fianza (este dato no hace falta incluirlo, pues Excel lo calcula automáticamente). El contrato de arrendamiento tendrá una duración de 15 años.

Este gasto se debe incluir en la HOJA GASTOS EMPRESARIALES, en la cuenta de gastos “Arrendamientos y cánones”.



  • Necesidades de activo corriente – existencias necesarias-.

Las existencias necesarias se pueden agrupar de la siguiente forma:

  • Alimentos y bebidas para el desayuno: MATERIAS PRIMAS.

  • Kit de aseo y afeitado: OTROS APROVISIONAMIENTOS.

  • Kit de bienvenida: OTROS APROVISIONAMIENTOS.

  • Albornoces: OTROS APROVISIONAMIENTOS.

Estos datos se tienen que trasladar a la HOJA NECESIDADES DE EXISTENCIAS, en la TABLA STOCK DE SEGURIDAD

  • Necesidades de activo corriente – principales costes del almacén-

En primer lugar debemos calcular el porcentaje que representa el coste de cada existencia en relación con el precio de venta de cada servicio que prestamos.

Por ejemplo, centrándonos en las habitaciones normales, el desayuno tiene un coste que representa un 5% del precio de la habitación (3/60 x 100).



Las fórmulas que nos permiten calcular estos porcentajes se tienen que introducir en la TABLA COSTE DE LAS EXISTENCIAS EN FUNCIÓN DEL PRECIO DE VENTA (%) de la HOJA NECESIDADES DE EXISTENCIAS.




Desayuno

Kit de aseo y
afeitado


Kit de
bienvenida


Albornoz

Alojamiento hab. Normal + desayuno

5,00%

1,67%

2,50%

0,00%

Alojamiento hab. Superior + desayuno

8,57%

2,86%

5,00%

0,00%

Servicio de spa

0,00%

0,00%

0,00%

3,20%



  • Necesidades de activo corriente – otras decisiones sobre el almacén-

El stock de seguridad que se adquirirá el primer mes de actividad y que se mantendrá durante los 60 meses de estudio será (valorado en euros):

  • Alimentos y bebidas para el desayuno: 0€.

  • Kit de aseo y afeitado: 300€ (100 unidades para habitaciones normales y otras 100 para habitaciones superiores).

  • Kit de bienvenida: 500€ (100 unidades para habitaciones normales y otras 100 para habitaciones superiores).

  • Albornoces: 80€ (100 unidades).

Estos datos se tienen que trasladar a la HOJA NECESIDADES DE EXISTENCIAS, en la TABLA STOCK DE SEGURIDAD

STOCK DE SEGURIDAD













IMPORTE




MATERIAS PRIMAS

- €




Alimentos y bebidas para el desayuno

- €




OTROS APROVISIONAMIENTOS

880,00 €




Kit de aseo y afeitado

300,00 €




Kit de bienvenida

500,00 €




Albornoces

80,00 €




Se estiman las siguientes mermas:

  • Alimentos y bebidas para el desayuno: 20%.

  • Kit de aseo y afeitado: 2%

  • Kit de bienvenida: 5%

  • Albornoces: 5%

Estos datos se tienen que trasladar a la HOJA NECESIDADES DE EXISTENCIAS, en la TABLA MERMAS.

MERMAS













PORCENTAJE




MATERIAS PRIMAS

 




Alimentos y bebidas para el desayuno

20,00%




OTROS APROVISIONAMIENTOS

 




Kit de aseo y afeitado

2,00%




Kit de bienvenida

5,00%




Albornoces

5,00%






  • Necesidades de activo corriente – inversiones iniciales en elementos del activo no corriente.

La empresa necesita los siguientes elementos:

  1. PROPIEDAD INDUSTRIAL: la empresa registra el nombre comercial “BURBUJAS RURALES” y paga una tasa de 141,73€



  1. APLICACIONES INFORMÁTICAS: la empresa adquiere las aplicaciones Contaplus, Nominaplus y Facturaplus a un precio de 241,74 euros más IVA, cada una de ellas.



  1. CONSTRUCCIONES: la reforma del hotel (incluyendo impuestos y tasas, instalación de ascensor, trabajos de albañilería, fontanería, electricidad, pintura, climatización, sauna, jacuzzi, etc.) asciende a 236.620€ más IVA.



  1. MAQUINARIA: aquí se incluirían los diversos electrodomésticos del comedor:



    1. Dos tostadoras Taurus SX por un importe de 36€ más IVA cada una.

    2. Dos frigoríficos LG SZ por un importe de 660€ más IVA cada uno.

    3. Un congelador FAGOR RS por un importe de 480€ más IVA.

    4. Una vitrocerámica BALAY ZR por un importe de 600€ más IVA.

    5. Dos exprimidoras Molinex SQ por un importe de 20€ más IVA cada uno.

    6. Un Microondas Samsung XR por un importe de 99€ más IVA.

    7. Un horno Teka XP por un importe de 500€ más IVA.

    8. Un lavavajillas Whirpool por un importe de 600€ más IVA.



  1. UTILLAJE:



    1. Vajilla comedor: 150€ más IVA.

    2. Cubertería comedor: 150€ más IVA.

    3. 100 toallas habitaciones: 10€ más IVA cada una.

    4. 25 sábanas habitaciones: 30€ más IVA cada una.

    5. 25 mantas habitaciones: 40€ más IVA cada una.

    6. 25 toallas spa: 10€ más IVA cada una



  1. OTRAS INSTALACIONES:



    1. Instalación de telefonía y de televisión en circuito cerrado: 1.200€ + IVA.



  1. MOBILIARIO:



    1. Pack habitación normal (cama, mesita de noche, mesa televisión, televisión, sillón, armario ropero, mueble y otros elementos del baño, iluminación, cortinas, decoración diversa): 1.500€ + IVA cada habitación

    2. Pack habitación superior (cama, mesita de noche, mesa televisión, televisión, sillón, escritorio, armario ropero, mueble y otros elementos del baño, iluminación, cortinas, decoración diversa): 2.500€ + IVA cada habitación

    3. Mobiliario recepción (mostrador, silla y otros elementos): 920€ + IVA

    4. Mobiliario del comedor (12 mesas, 48 sillas, televisión, iluminación, cortinas, decoración diversa): 3.600€ más IVA

    5. Mobiliario de la cocina: 1.800€ más IVA

    6. Mobiliario del salón de estar (2 estanterías, mesa, mesa televisión, televisión, 6 sillones, iluminación, cortinas, decoración divera): 2.600€ más IVA

    7. Mobiliario de la sala de spa: 3.000€ más IVA



  1. EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN:



    1. Un ordenador de sobremesa DELL INSPIRON 530 + monitor + teclado : 800€ + IVA.

    2. Una impresora láser HP 444: 300€ + IVA

    3. Un fax HP XX: 180€ + IVA

    4. Un escáner HP XS: 160€ + IVA



  1. ELEMENTOS DE TRANSPORTE:



    1. Una furgoneta Ford Connect: 11.150€ + IVA



  • Necesidades de activo corriente – plan de inversiones y amortización

La empresa amortizará la propiedad industrial en 10 años.

La reforma del hotel se amortizará en 15 años (duración del contrato de arrendamiento).

Las aplicaciones informáticas se amortizarán en 4 años.

El resto de elementos del activo no corriente en el período máximo que le permitan las tablas oficiales de amortización.











Por lo tanto, los únicos elementos que se tendrán que renovar antes de los 5 años (concretamente en enero de 2018) serán las aplicaciones informáticas, cuyo precio de renovación será de 816,24€

725,22€ x (1+0,03)4 = 816,24€

FORMA JURÍDICA, ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL Y RECURSOS HUMANOS


  • Organización empresarial – turnos de trabajo y necesidades de personal.

La empresa debe cubrir los siguientes puestos de trabajo:

  • Recepción: el horario ininterrumpido de recepción será de 8:00h a 24:00h. Se facilitará una llave de la puerta exterior a los clientes que lleguen más tarde. El total de horas semanales de recepción serán, pues de 16 x 7 = 112 horas. Habrá 3 recepcionistas a tiempo completo que trabajarán a turnos.



  • Servicio de comedor y limpieza: el comedor se abrirá de 8:00h a las 10:00h. La misma persona que atienda al comedor, se ocupará de la limpieza de las habitaciones hasta las 13:00h. El total de horas semanales serán pues de 7 x 5 = 35 horas. Habrá dos personas que se dedicarán a esta actividad: cada uno de ellos tendrá un contrato a tiempo parcial de 20 horas semanales



  • Recursos humanos – convenio colectivo.

El convenio colectivo aplicable es el CONVENIO COLECTIVO DE ÁMBITO PROVINCIAL PARA LA ACTIVIDAD DE HOSTELERÍA DE CIUDAD REAL.
Tiempo de trabajo.
La jornada laboral será en cómputo anual de 1.798 horas.
El/a trabajador/a tendrá derecho a un descanso semanal de día y medio ininterrumpido. En aquellas empresas donde se negocie entre la dirección de la misma y los/as trabajadores/as o su representante legal el descanso semanal, se podrá pactar que tal descanso se prolongue a dos días ininterrumpidos, dejando constancia escrita de tal acuerdo.
Las empresas garantizarán la libranza de 11 sábados, domingos o festivos al año.
Se establece un período de vacaciones anual de 25 días laborables, garantizándose 30 días naturales.

Retribuciones.
Algunas de las retribuciones contempladas en el convenio son:
Salario garantizado.
Antigüedad, que se calculará en base a la siguiente escala:


  • Un 3% sobre el salario garantizado al cumplirse los 3 años efectivos de trabajo.

  • Un 8% al cumplir los 6 años.

  • Un 16% al cumplir los 9 años.

  • Un 25% al cumplir los 15 años.

  • Un 40% al cumplir los 20 años.

  • Un 45% al cumplir los 24 años.

Plus mensual de asistencia y permanencia, que se abonará por 11 meses al año.


Plus nocturnidad: los trabajadores percibirán un plus de nocturnidad sobre el salario base que será del 15%.
Pagas extraordinarias: tres pagas extraordinarias, una de marzo, una de verano y otra de Navidad, que se abonarán respectivamente en la primera quincena de marzo, primera quincena de julio y el 22 de diciembre, a razón de una mensualidad cada una de ellas del salario garantizado, más la antigüedad, a excepción de la de marzo que se percibirá sólo por 30 días de salario.
Plus de distancia: los trabajadores, y siempre que la empresa no proporcione los medios oportunos para el transporte al lugar de trabajo, percibirán de su empresa la cantidad de 0,24 euros/km., tanto a la ida como a la vuelta, siempre que el centro de trabajo se encuentre a más de dos Kms de distancia del casco urbano de la localidad donde haya sido contratado el trabajador.
Prendas de trabajo: las empresas dotarán a su personal de los uniformes, así como la ropa de trabajo. En caso contrario, la empresa procederá a su compensación en metálico existiendo como mínimo vestuario de verano y otro de invierno.
Quebranto de moneda: las empresas abonarán en concepto de quebranto de moneda una determinada cantidad por cada caja, que se distribuirá entre el o los responsables de la misma, quienes se responsabilizarán solidariamente de las posibles faltas ante la empresa.
Las tablas salariales aplicables al año 2014 serán:


GRUPO PROFESIONAL

Salario mensual

NIVEL SALARIAL

1

946,81 €

1

2

940,26 €

2

3

885,01 €

3

4

858,59 €

4




Plus asistencia y permanencia

69,57 €

Plus de distancia

0,24€/km

Quebrando de moneda

33,71 €


Contratación.
Se contemplan las siguientes clases de contratos:


  • Contrato indefinido.

  • Contrato eventual por circunstancias de la producción.

  • Contrato de formación.

El período de prueba será el reflejado en la siguiente escala:


  • Técnicos/as titulados/as: seis meses.

  • Administrativos/as: dos meses.

  • Resto del personal: dos meses, salvo para los contratos temporales inferiores a tres meses que será de un mes.



  • Recursos humanos – estudio de los costes de personal.

Las retribuciones del personal de la empresa serán (para el año 2014):


Recepcionistas.
Los tres recepcionistas pertenecen al grupo profesional II.
El salario base de cada uno es de 940,26 €
Plus de asistencia y puntualidad: 69,57€ al mes durante 11 meses. Si prorrateamos el total anual entre los 12 meses del año:
69,57 x 11 / 12 = 63,77€
Pagas extras: aunque el convenio no lo contempla, las prorrateamos por meses.
Se abona a uno de los recepcionistas el quebranto de moneda: 33,71€
Durante el 4ª y el 5% año se abonará en concepto de antigüedad un 3% del salario base.
Estas retribuciones salariales aumentarán cada año en virtud del incremento salarial previsto.

Camareros de comedor y pisos.
Los dos camareros pertenecen al grupo profesional III.

El salario base de cada uno es de 885,01€ x 20 / 40 = 442,51€


Plus de asistencia y puntualidad: 34,78 (69,57€ x 20 / 40) al mes durante 11 meses. Si prorrateamos el total anual entre los 12 meses del año:
34,78 x 11 / 12 = 31,89€

Pagas extras: aunque el convenio no lo contempla, las prorrateamos por meses.


Durante el 4ª y el 5% año se abonará en concepto de antigüedad un 3% del salario base.
Estas retribuciones salariales aumentarán cada año en virtud del incremento salarial previsto.



www.davidespinosa.es


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