Marco fiscal de mediano plazo 2018-2027



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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2018-2027

Contenido


INTRODUCCIÓN 2

CONTEXTO Y ANTECEDENTES 4

1.CONTEXTO INTERNACIONAL Y NACIONAL 4

2.CONTEXTO DEPARTAMENTAL 9

2.DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA ENTIDAD TERRITORIAL 13

1.MARCO CONCEPTUAL 13

2.2 DEPARTAMENTO DEL QUINDÍO (SECTOR CENTRAL) CUATRIENIO 2013-2016 19

2.2.1 Ingresos 19

2.2.2 Gastos 24

2.3 DEPARTAMENTO DEL QUINDÍO SECTOR CENTRAL VIGENCIA ACTUAL 2017 27

2.3.1 Ejecución Presupuestal 27

2.3.1.2 Gastos corte 30 de Septiembre de 2017 28

2.3.2 Balance General Comparativo a Junio 30 de 2017vs2016 28

2.4 DEPARTAMENTO DEL QUINDÍO 37

(SECTOR DESCENTRALIZADO) VIGENCIA ACTUAL 2017 37

2.4.1 Instituto Departamental De Tránsito Del Quindío 37

Análisis Presupuestal : 40

El Instituto Departamental de Tránsito del Quindío en su ejecución de ingresos a 30 de Junio de 2017 nos muestra una ejecución del 49% en donde el 99% de estos ingresos corresponden a ingresos no tributarios, y el 1% a Otros Recursos de Capital, de otra parte la ejecución de gastos a la misma fecha nos muestra una ejecución del 54% en donde la mayor participación de esta ejecución la tiene los recursos humanos con un 34%, seguido por los gastos de personal con una participación en la ejecución del 28%, Gastos de Comercialización con un 21% con un Gastos Generales con el 13%, Gastos de Inversión con un 3% y Transferencias Corrientes con un 1.1%. 40

2.4.2 Instituto Departamental de Deporte y Recreación Del Quindío 40

INFORME DE LOS RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR (VIGENCIA 2016) 43

3.1 DEPARTAMENTO DEL QUINDIO - SECTOR CENTRAL 43

3.1.1 Ingresos 44

3.1.2 Gastos 51

3.2 SECTOR DESCENTRALIZADO 64

3.2.1 Hospital San Juan De Dios 64

3.2.2 Hospital La Misericordia De Calarcá 66

3.2.3 Lotería Del Quindío 67

3.2.4 Instituto Departamental de Deporte y Recreación del Quindío 69

3.2.5 Hospital Mental de Filandia 71

3.2.6 Promotora de Vivienda y Desarrollo del Quindío 73

3.2.7 Instituto Departamental de Tránsito del Quindío 74

PLAN FINANCIERO 78

4.1 SUPUESTOS ECONOMICOS PARA LA PROYECCION VIGENCIA 2018-2027 79

METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO 81

5.2 NIVEL DE DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD 82

1.Cuadro Saldo y Composición de la Deuda, diciembre 31 /2016 82

5.2.2. Capacidad de Endeudamiento (Ley 358 De 1997) 82

2. LEY 617 DE 2000 87

5.3.1 Cumplimiento de la Ley 617 de 2000 87

5.3.2 Proyección Ley 617 de 2000 87

ACCIONES Y MEDIDAS QUE SUSTENTAN EL CUMPLIMIENTO DE METAS 89

6.2 RESULTADOS EJECUCIÓN DE INGRESOS VIGENCIA 2016 QUE REFLEJAN LAS ACCIONES Y MEDIDAS TOMADAS POR LA SECRETARIA DE HACIENDA EN CUMPLIMIENTO DE LAS METAS FINANCIERAS VIGENCIA 2016 100

6.2.1 Ingresos Plan Financiero Plan de Desarrollo vs Presupuesto Ejecutado vigencia 2016 100

6.2.2 Cumplimiento de las Metas del Plan de Desarrollo 2016-2019 “En Defensa del Bien Común 101

7.ESTIMACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS EXISTENTES EN LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR 103

1.UNA RELACIÓN DE LOS PASIVOS EXIGIBLES Y DE LOS PASIVOS CONTINGENTES QUE PUEDEN AFECTAR LA SITUACION FINANCIERA DE LA ENTIDAD TERRITORIAL 107

8.1 PASIVOS EXIGIBLES: 109

3.PASIVOS CONTINGENTES: 112

1.RELACION DE CUANTIA DE LAS PRETENSIONES POR PROCESOS ADMINISTRATIVOS 113

8.2.2 INSTANCIA POR PROCESO 113

8.2.3 RELACION DE LA CUANTÍA DE FALLOS EN PRIMERA Y SEGUNDA INSTANCIA FAVORABLES 114

8.2.4 RELACION DE LA CUANTÍA DE FALLOS EN PRIMERA Y SEGUNDA INSTANCIA DESFAVORABLES 114

8.2.5 PROCESOS DE SALUD 115





INTRODUCCIÓN

El Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) está fundamentado en la Ley 819 de 2003, especialmente en su artículo 5, en donde se afirma que el Gobernador deberá presentarlo a la respectiva Asamblea, a título informativo, el cual se presentará en el mismo periodo en el cual se deba presentar el proyecto de presupuesto y debe contener como mínimo: a) el Plan Financiero b) las metas de superávit primario a que hace referencia la mencionada ley, c) las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el cumplimiento de metas, con sus correspondientes cronogramas de ejecución. d) un informe de los resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior... e) Una estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias en la vigencia anterior, f) Una relación de los pasivos exigibles y de los pasivos contingentes que pueden afectar la situación financiera de la entidad territorial g) El costo fiscal de los proyectos de ordenanza o acuerdos sancionados en la vigencia fiscal anterior.1

El presente documento se fortaleció en el marco normativo de la disciplina fiscal compuesto además por las leyes 358 de 1997, 549 de 1999, 550 de 1999 y 617 de 2000; que buscan afianzar los Departamentos desde el punto de vista fiscal, de tal manera que se evidencie la realidad de los ingresos, ahorro y capacidad de pago que garantice la inversión social; se construyó realizando una contextualización internacional, nacional, y departamental; un marco conceptual donde se especifican los principales términos que intervienen en el mismo; un diagnóstico de la situación financiera de la Entidad Territorial en el que se analizó la evolución y composición de los ingresos y gastos en los últimos 4 años y de la vigencia en curso. Así mismo, para las Entidades Descentralizadas se analizan la situación financiera a través de los estados financieros y ejecuciones presupuestales, tanto de la vigencia anterior como de la vigencia en curso.

Todo esto con el fin, de tener un panorama claro del comportamiento financiero de la Entidad analizando los resultados fiscales con el fin de proyectar a los 10 años siguientes en una perspectiva clara.




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