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Informe de Gestión Financiera y Presupuestal Trimestral



INMOBILIARIA MILENIA S. A.

INFORME DE GESTION, FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA

AL III TRIMESTRE DEL AÑO 2010

EVALUACIÓN DE GESTION AL III TRIMESTRE DEL AÑO 2010
INDICE
Página
Resumen Ejecutivo
I. Objetivo de la Evaluación
II. Aspectos Generales
2.1 Naturaleza Jurídica y Objeto Social
2.2 Visión
2.3 Misión
2.4 Marco Regulatorio
2.5 Directorio y principales gerencias
III. Análisis de Coyuntura Económica: Entorno Internacional y Nacional
3.1 Sector Externo
3.2 Sector Interno
IV. Descripción del Sector Inmobiliario y Empresa
4.1 Sector Inmobiliario
4.2 Empresa
4.3 Principales clientes
V. Evaluación del Plan Operativo
VI. Evaluación Financiera
VII. Evaluación Presupuestal
VIII. Aspectos Críticos no previstos de la Gestión

EMPRESA INMOBILIARIA MILENIA S. A.

RESUMEN EJECUTIVO
La empresa en el marco de su objeto social, realiza las actividades de ceder temporalmente el uso, usufructo o posesión de los bienes inmuebles, mediante cualquier modalidad contractual; así como, enajenar los mismos, bajo cualquier título. Asimismo, puede realizar cualquier otro acto o negocio relacionados con su objeto principal y que coadyuven a la realización de sus fines.
La empresa al III Trimestre del 2010, en el aspecto operativo, presupuestal y financiero ha mostrado el siguiente comportamiento:
I. METAS OPERATIVAS:
Las metas del Plan Operativo, alineados a su Plan Estratégico, fueron alcanzadas en un 72,12%, debido principalmente a la valorización adicional de los inmuebles tasados por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C. con fecha 09-Jun-2009, que se encuentran pendientes de capitalización a la fecha y que en el presupuesto operativo inicial no se consideraron.
Se presenta las metas, resultados y nivel de comportamiento de los Principales Indicadores.


PRINCIPALES INDICADORES

UNIDAD

META

RESULTADO

NVEL

MEDIDA

AL III TRIM 2010

AL III TRIM 2010

CUMPLIMIENTO

Rentabilidad de las Ventas Netas por Arrendamiento

%

48,90%

38,49%

23,62%

Rentabilidad de los Ingresos Totales

%

42,20%

32,64%

23,21%

Capacitación

%

100,00%

100,00%

10,00%

ROE

%

8,22%

2,17%

5,29%

Ranking Corporativo de Transparencia

%

100,00%

100,00%

10,00%




72,12%


II. ASPECTOS FINANCIEROS
La evaluación de los Estados Financieros al III Trimestre del año 2010 con relación a su marco previsto, presenta los siguientes resultados:


  • Los Activos Corrientes (S/. 8 990 630) fueron superiores en un 13,28% respecto al marco previsto (S/. 7 936 637), debido principalmente a las mayores cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar.



  • Los Activos Totales (S/. 130 697 863) fueron superiores en 286,17% respecto a su marco previsto (S/. 33 844 237), debido principalmente a la revaluación voluntaria del resto de inmuebles tasados por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C. con fecha 09-Jun-2009 y a lo indicado en el acápite anterior referido a los Activos Corrientes. Cabe indicar que el presupuesto operativo inicial aprobado no considera las correcciones efectuadas por efecto del excedente de revaluación de los inmuebles de la Empresa, lo que origina una distorsión en la comparación de la ejecución real y el marco previsto.




  • Los Pasivos Corrientes (S/. 845 908) fueron superiores en 337,05% respecto al marco previsto (S/. 193 550), explicado principalmente por los depósitos en garantía e ingresos diferidos registrados al III Trimestre del 2010.




  • Los Pasivos (S/. 30 354 351) fueron superiores en 15 582,95% respecto al marco previsto (S/.193 550), explicado principalmente por la Provisión del Impuesto a la Renta Diferido sobre la revaluación del resto de inmuebles tasados por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C. con fecha 09-Jun-2009 y a lo indicado en el acápite anterior referido a los Pasivos Corrientes.




  • El Patrimonio (S/. 100 343 512) fue superior en 198,19% respecto al marco previsto (S/. 33 650 687), debido principalmente al excedente de revaluación producto de la valorización del resto de inmuebles tasados por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C. con fecha 09-Jun-2009.




  • Los Ingresos por Ventas Netas (S/. 5 667 531) fueron superiores en 0,24% respecto al marco previsto (S/. 5 654 167), debido principalmente a la renegociación de varios contratos de arrendamiento que antes eran en dólares a soles en mejores condiciones a favor de la empresa, pese al impacto negativo del tipo de cambio en los contratos de arrendamiento a largo plazo de la empresa.




  • La Utilidad Bruta (S/. 4 424 325) fue inferior en 12,78%, respecto al marco previsto (S/. 5 072 546), explicado principalmente por el mayor Costo de Ventas (51,33%) debido a la provisión de la depreciación del ejercicio de los inmuebles revaluados voluntariamente en base a la tasación efectuada por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C.




  • La Utilidad Operativa (S/. 3 286 017) fue inferior en 14,14% respecto al marco previsto (S/. 3 826 994) debido principalmente a la menor Utilidad Bruta registrada (-12,78%).




  • La Utilidad Neta del Ejercicio (S/. 2 181 669) fue inferior en 21,09% respecto al marco previsto (S/. 2 764 695), debido principalmente a la menor Utilidad Operativa (-14,14%) producto del mayor Costo de Ventas (51,33%) como se ha explicado en párrafos anteriores.




  • El Saldo Neto de Caja (S/. -1 173 023) al III Trimestre del 2010 fue inferior al marco previsto (S/. -959 366), explicado principalmente por el pago de regularización del impuesto a la renta de tercera categoría correspondiente al ejercicio 2009 efectuado con fecha 30-Mar-2010 y a los mayores pagos a cuenta de impuesto a la renta de tercera categoría del presente ejercicio por el mayor coeficiente resultante; pese a las mayores cobranzas e ingresos financieros percibidos al tercer trimestre del presente ejercicio respecto al marco previsto.




  • El Saldo Final de Caja (S/. 6 362 066) fue inferior en 1,16% respecto al marco previsto (S/. 6 436 751), explicado principalmente por lo comentado en el párrafo anterior.



III.- ASPECTOS PRESUPUESTALES
La ejecución presupuestal de la empresa, al III Trimestre del año 2010 con relación al marco aprobado para dicho período, presenta los siguientes resultados:


  • Los Ingresos percibidos (S/. 6 742 039) al 30 de Setiembre del 2010 fueron superiores en 1,69% a los previstos (S/. 6 629 822), debido principalmente a los mayores ingresos financieros del periodo (39,63%).




  • Los Egresos Operativos (S/. 2 148 844) fueron inferiores en 11,51% respecto a los previstos (S/. 2 428 231) debido principalmente a los menores gastos en dietas del Directorio, asistencia médica, celebraciones, vacancia de la Subgerencia de Administración y Finanzas del 16-Feb-2010 al 21-Mar-2010; así como al menor gasto en asesorías, mantenimiento y reparación, alquileres, servicio de vigilancia, guardianía y limpieza, publicidad y publicaciones, mensajería, servicios tercerizados, ITF, impuestos municipales, seguros, viáticos y otros.




  • El Resultado de Operación (S/. 4 593 195) fue superior en 9,32% respecto al marco previsto (S/. 4 201 591), como consecuencia de los mayores Ingresos percibidos (1,69%) y a los menores Egresos (-11,51%).




  • Los Gastos de Capital (S/. 11 517) fueron inferiores en 61,61% respecto al marco previsto (S/. 30 000), debido a las menores adquisiciones del periodo, dado que se efectuó la compra de lo esencial en equipos de cómputo tales como CPUs en reemplazo de los obsoletos de acuerdo con el plan de sistemas de la empresa así como un disco duro externo para efectuar el backup semanal de la información y estantes metálicos para el archivo de la documentación de la empresa, consiguiéndose ahorro en la compra de los mismos.




  • El Resultado Económico (S/. 4 581 678) fue superior en 9,83% respecto al marco previsto (S/. 4 171 591), debido a lo comentado en los párrafos anteriores.


EVALUACIÓN DE GESTION

AL III TRIMESTRE – AÑO 2010

I. OBJETIVO DE LA EVALUACION
Evaluar la Gestión de la Empresa por sus resultados operativos, económicos y financieros obtenidos al III Trimestre del año 2010.

II. ASPECTOS GENERALES
2.1. Naturaleza Jurídica y Objeto Social
Inmobiliaria Milenia S. A. (INMISA) se constituyó por escritura pública del 04-Oct-2000 y escritura pública complementaria del 16-Oct-2000, ante el Notario de Lima Dr. Jorge Gonzáles Loli y, fue inscrita en la Partida Nº 11224973 del Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao.
El objeto social de INMISA es ceder temporalmente el uso, usufructo o posesión de los bienes inmuebles, mediante cualquier modalidad contractual, así como enajenar los mismos, bajo cualquier título. Asimismo, puede realizar cualquier otro acto o negocio relacionados con el objeto principal y que coadyuven a la realización de sus fines.
2.2. Visión

Ser una empresa eficiente, competitiva y la de mayor rentabilidad de las que están bajo el ámbito de FONAFE, basada en la explotación óptima de sus inmuebles.


2.3. Misión
INMISA es una empresa de economía mixta que busca generar la mayor rentabilidad de los inmuebles que administra, en base al desempeño eficiente de su capital humano y del uso de técnicas modernas de gestión, a fin de generar el mejor rendimiento de la inversión de nuestros accionistas.
2.4. Marco Regulatorio


  • Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y ampliatorias.

  • Ley N° 27170, Ley del FONAFE y modificatorias.

  • Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Legislativo Nº 1017.

  • Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo Nº 184-2008-EF.

  • Acuerdo de Directorio Nº 002-2009/009-FONAFE, Directiva de Programación, Formulación y Aprobación del Plan Operativo y Presupuesto de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE para el año 2010.

  • Acuerdo de Directorio Nº 003-2006/015-FONAFE, Directiva de Políticas y Prácticas Contables para las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.

  • Acuerdo de Directorio Nº 003-2005/018-FONAFE, Directiva de Gestión y Proceso Presupuestario de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.

  • Reglamento de Hechos de Importancia e Información Reservada- Resolución CONASEV Nº 307-1995-EF/94 -10 y sus modificatorias.

  • Reglamento de Información Financiera y Manual para la Preparación de Información Financiera – Resolución CONASEV Nº 103-1999-EF /94-10 y sus modificatorias.


2.5. Directorio y Principales Gerencias



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