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Informe de Gestión Financiera y Presupuestal Trimestral



INMOBILIARIA MILENIA S. A.

INFORME DE GESTION, FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA

AL II TRIMESTRE DEL AÑO 2010

EVALUACIÓN DE GESTION AL II TRIMESTRE DEL AÑO 2010
INDICE
Página
Resumen Ejecutivo
I. Objetivo de la Evaluación
II. Aspectos Generales
2.1 Naturaleza Jurídica y Objeto Social
2.2 Visión
2.3 Misión
2.4 Marco Regulatorio
2.5 Directorio y principales gerencias
III. Análisis de Coyuntura Económica: Entorno Internacional y Nacional
3.1 Sector Externo
3.2 Sector Interno
IV. Descripción del Sector Inmobiliario y Empresa
4.1 Sector Inmobiliario
4.2 Empresa
4.3 Principales clientes
V. Evaluación del Plan Operativo
VI. Evaluación Financiera
VII. Evaluación Presupuestal
VIII. Aspectos Críticos no previstos de la Gestión

EMPRESA INMOBILIARIA MILENIA S. A.

RESUMEN EJECUTIVO
La empresa en el marco de su objeto social, realiza las actividades de ceder temporalmente el uso, usufructo o posesión de los bienes inmuebles, mediante cualquier modalidad contractual; así como, enajenar los mismos, bajo cualquier título. Asimismo, puede realizar cualquier otro acto o negocio relacionados con su objeto principal y que coadyuven a la realización de sus fines.
La empresa al II Trimestre del 2010, en el aspecto operativo, presupuestal y financiero ha mostrado el siguiente comportamiento:
I. METAS OPERATIVAS:
Las metas del Plan Operativo, alineados a su Plan Estratégico, fueron alcanzadas en un 71,72%, debido principalmente a la valorización adicional de los inmuebles tasados por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C. con fecha 09-Jun-2009, que se encuentran pendientes de capitalización a la fecha y que en el presupuesto operativo inicial no se consideraron.
Se presenta las metas, resultados y nivel de comportamiento de los Principales Indicadores.


PRINCIPALES INDICADORES

UNIDAD

META

RESULTADO

NVEL

MEDIDA

AL II TRIM 2010

AL II TRIM 2010

CUMPLIMIENTO

Rentabilidad de las Ventas Netas por Arrendamiento

%

47,90%

37,56%

23,52%

Rentabilidad de los Ingresos Totales

%

41,45%

31,90%

23,09%

Capacitación

%

100,00%

100,00%

10,00%

ROE

%

5,56%

1,42%

5,11%

Ranking Corporativo de Transparencia

%

100,00%

100,00%

10,00%




71,72%


II. ASPECTOS FINANCIEROS
La evaluación de los Estados Financieros al II Trimestre del año 2010 con relación a su marco previsto, presenta los siguientes resultados:


  • Los Activos Corrientes (S/. 7 070 671) fueron superiores en un 8,71% respecto al marco previsto (S/. 6 503 869), debido principalmente a las mayores cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar así como a los mayores pagos a cuenta por concepto de impuesto a la renta de tercera categoría del presente ejercicio debido al mayor coeficiente resultante del impuesto a la renta de tercera categoría entre los ingresos totales del ejercicio 2009.



  • Los Activos Totales (S/. 130 124 416) fueron superiores en 300,95% respecto a su marco previsto (S/. 32 454 095), debido principalmente a la revaluación voluntaria del resto de inmuebles tasados por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C. con fecha 09-Jun-2009 y a lo indicado en el acápite anterior referido a los Activos Corrientes. Cabe indicar que el presupuesto operativo inicial aprobado no considera las correcciones efectuadas por efecto del excedente de revaluación de los inmuebles de la Empresa, lo que origina una distorsión en la comparación de la ejecución real y el marco previsto.


  • Los Pasivos Corrientes (S/. 1 043 991) fueron superiores en 446,97% respecto al marco previsto (S/. 190 868), explicado principalmente por la provisión del mayor pago a cuenta del impuesto a la renta de tercera categoría correspondiente al mes de junio del presente ejercicio así como a los depósitos en garantía e ingresos diferidos registrados al II Trimestre del 2010.




  • Los Pasivos (S/. 30 552 434) fueron superiores en 15 907,10% respecto al marco previsto (S/.190 868), explicado principalmente por la Provisión del Impuesto a la Renta Diferido sobre la revaluación del resto de inmuebles tasados por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C. con fecha 09-Jun-2009 y a lo indicado en el acápite anterior referido a los Pasivos Corrientes.




  • El Patrimonio (S/. 99 571 982) fue superior en 208,62% respecto al marco previsto (S/. 32 263 227), debido principalmente al excedente de revaluación producto de la valorización del resto de inmuebles tasados por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C. con fecha 09-Jun-2009.




  • Los Ingresos por Ventas Netas (S/. 3 754 227) fueron superiores en 0,26% respecto al marco previsto (S/. 3 744 528), debido principalmente a la renegociación de varios contratos de arrendamiento que antes eran en dólares a soles en mejores condiciones a favor de la empresa, pese al impacto negativo del tipo de cambio en los contratos de arrendamiento a largo plazo de la empresa.




  • La Utilidad Bruta (S/. 2 917 833) fue inferior en 12,97%, respecto al marco previsto (S/. 3 352 795), explicado principalmente por el mayor Costo de Ventas (51,68%) debido a la provisión de la depreciación del ejercicio de los inmuebles revaluados voluntariamente en base a la tasación efectuada por Allemant Asociados Peritos Valuadores S.A.C.




  • La Utilidad Operativa (S/. 2 107 459) fue inferior en 15,53% respecto al marco previsto (S/. 2 495 034) debido principalmente a la menor Utilidad Bruta registrada (-12,97%).




  • La Utilidad Neta del Ejercicio (S/. 1 410 139) fue inferior en 21,37% respecto al marco previsto (S/. 1 793 473), debido principalmente al mayor Costo de Ventas (51,68%).




  • El Saldo Neto de Caja (S/. -2 168 394) al II Trimestre del 2010 fue inferior al marco previsto (S/. -1 999 612), explicado principalmente por el pago de regularización del impuesto a la renta de tercera categoría correspondiente al ejercicio 2009 efectuado con fecha 30-Mar-2010 y a los mayores pagos a cuenta de impuesto a la renta de tercera categoría del presente ejercicio por el mayor coeficiente resultante; pese a las mayores cobranzas e ingresos financieros percibidos al segundo trimestre del presente ejercicio respecto al marco previsto.




  • El Saldo Final de Caja (S/. 5 366 695) fue inferior en 0,55% respecto al marco previsto (S/. 5 396 505), explicado principalmente por lo comentado en el párrafo anterior.



III.- ASPECTOS PRESUPUESTALES
La ejecución presupuestal de la empresa, al II Trimestre del año 2010 con relación al marco aprobado para dicho período, presenta los siguientes resultados:


  • El Resultado de Operación (S/. 2 954 603) fue superior en 7,07% respecto al marco previsto (S/. 2 759 484), como consecuencia de los mayores Ingresos percibidos (0,83%) y a los menores Egresos (-9.61%).




  • Los Gastos de Capital (S/. 10 608) fueron inferiores en 29,28% respecto al marco previsto (S/. 15 000), debido a las menores adquisiciones del periodo.




  • El Resultado Económico (S/. 2 943 995) fue superior en 7,27% respecto al marco previsto (S/. 2 744 484), debido a lo comentado en los párrafos anteriores.


EVALUACIÓN DE GESTION

AL II TRIMESTRE – AÑO 2010

I. OBJETIVO DE LA EVALUACION
Evaluar la Gestión de la Empresa por sus resultados operativos, económicos y financieros obtenidos al II Trimestre del año 2010.

II. ASPECTOS GENERALES
2.1. Naturaleza Jurídica y Objeto Social
Inmobiliaria Milenia S. A. (INMISA) se constituyó por escritura pública del 04-Oct-2000 y escritura pública complementaria del 16-Oct-2000, ante el Notario de Lima Dr. Jorge Gonzáles Loli y, fue inscrita en la Partida Nº 11224973 del Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao.
El objeto social de INMISA es ceder temporalmente el uso, usufructo o posesión de los bienes inmuebles, mediante cualquier modalidad contractual, así como enajenar los mismos, bajo cualquier título. Asimismo, puede realizar cualquier otro acto o negocio relacionados con el objeto principal y que coadyuven a la realización de sus fines.
2.2. Visión

Ser una empresa eficiente, competitiva y la de mayor rentabilidad de las que están bajo el ámbito de FONAFE, basada en la explotación óptima de sus inmuebles.


2.3. Misión
INMISA es una empresa de economía mixta que busca generar la mayor rentabilidad de los inmuebles que administra, en base al desempeño eficiente de su capital humano y del uso de técnicas modernas de gestión, a fin de generar el mejor rendimiento de la inversión de nuestros accionistas.
2.4. Marco Regulatorio


  • Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y ampliatorias.

  • Ley N° 27170, Ley del FONAFE y modificatorias.

  • Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Legislativo Nº 1017.

  • Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo Nº 184-2008-EF.

  • Acuerdo de Directorio Nº 002-2009/009-FONAFE, Directiva de Programación, Formulación y Aprobación del Plan Operativo y Presupuesto de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE para el año 2010.

  • Acuerdo de Directorio Nº 003-2006/015-FONAFE, Directiva de Políticas y Prácticas Contables para las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.

  • Acuerdo de Directorio Nº 003-2005/018-FONAFE, Directiva de Gestión y Proceso Presupuestario de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE.



  • Reglamento de Hechos de Importancia e Información Reservada- Resolución CONASEV Nº 307-1995-EF/94 -10 y sus modificatorias.

  • Reglamento de Información Financiera y Manual para la Preparación de Información Financiera – Resolución CONASEV Nº 103-1999-EF /94-10 y sus modificatorias.



2.5. Directorio y Principales Gerencias



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