Harmonized Approach to Cash Transfers to Implementing Partners



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Marco HACT del GNUD 2014
6. Gobernanza y rendición de cuentas




Políticas y procedimientos de operaciones y programas del PNUD



Políticas y procedimientos del PNUD sobre el Método Armonizado de Transferencias en Efectivo (HACT) para Socios en la Implementación




Versión 2.1_Dec_2014 (aprobada por el OPG)

Realineado con el formato en línea de las POPP





Índice


Descripción 4

2.0 Políticas pertinentes 6

4.0 Procedimientos 14



Descripción



1.1 Introducción: El marco interagencial para un Método Armonizado de Transferencias en Efectivo (HACT) aprobado por el Grupo de las Naciones Unidas para el Desarrollo (GNUD) en 2014, sustituye al marco anterior adoptado en 2005. El marco HACT revisado nació como resultado de las experiencias adquiridas en implementaciones anteriores y luego de evaluaciones independientes y revisiones conjuntas de la gobernanza efectuadas a nivel de los organismos de Naciones Unidas. Se puede tener acceso al documento completo del marco HACT revisado en el sitio web del GNUD. Al interior del PNUD, el marco HACT revisado (de aquí en adelante “marco HACT”), con exigencias específicas para el PNUD, fue aprobado por el Administrador Asociado para la implementación en el PNUD el día 1 de enero de 2015.
1.2 Objetivo. Este capítulo sobre las POPP sirve para llevar a la práctica el marco interagencial HACT (2014) y aclara algunos procesos/procedimientos pertinentes en el PNUD, además de ofrecer otras aclaraciones sobre exigencias específicas para la implementación en el PNUD del marco HACT revisado y aprobado por el GNUD. Este documento debe leerse junto con el marco HACT revisado (con todos los apéndices) emitido por el GNUD; el documento se encuentra disponible en el sitio web del GNUD y en el Manual para la modalidad de implementación nacional (NIM) (julio de 2011) que se puede descargar aquí.
1.3 Justificación: El marco HACT original fue adoptado por primera vez en el año 2005 por el PNUD, UNICEF, UNFPA y el PMA, de acuerdo con la Resolución 56/201 de la Asamblea General de Naciones Unidas sobre la revisión trienal amplia de la política (RTAP) de las actividades operacionales para el desarrollo del sistema de Naciones Unidas. El marco HACT representa un marco operacional común (armonizado) para hacer transferencias en efectivo a socios en la implementación (IP) gubernamentales y no gubernamentales, independiente de si trabajan con uno o con varios organismos de Naciones Unidas. El objetivo del marco HACT es propiciar una alineación más estrecha de la ayuda para el desarrollo y las prioridades nacionales y fortalecer las capacidades de los países para la gestión y la rendición de cuentas, con el objetivo final de lograr un cambio gradual hacia los sistemas nacionales. La finalidad es servir como un conjunto simplificado de procedimientos para solicitar, desembolsar, ofrecer ayuda y rendir los fondos, con el objeto de gestionar los riesgos con eficiencia, reducir los costos de transacción y promover el desarrollo sostenible de una manera coordinada.
1.4 Cambios clave y ámbito de aplicación del marco HACT revisado: El marco HACT revisado representa un cambio, desde la garantía para transferencias en efectivo derivada de controles y auditorías a nivel de proyectos hacia un método de garantía derivada de evaluaciones y auditorías basadas en el riesgo/sistema. En esencia, reafirma el cambio de un método de gestión basado en el control a uno basado en el riesgo. El marco revisado permite tener mayor claridad respecto del conjunto integrado de actividades de garantía (auditorías financieras, auditorías de control interno, auditorías especiales, visitas de programación y controles puntuales) que se debe realizar según los resultados de las macro y micro evaluaciones. En las mejoras del marco HACT revisado para la implementación en oficinas del PNUD, el Administrador Asociado también se comprometió con el PNUD en los siguientes elementos clave del Marco HACT interagencial:


  1. Marco único para transferencias en efectivo a IP: El marco HACT es una herramienta basada en la gestión de riesgos y será el único marco que aplicará el PNUD al transferir efectivo a Socios en la implementación;




  1. Alcance: El marco HACT se aplicará a todos los Socios en la implementación, lo que excluye a asociados de organismos de Naciones Unidas, se compartan (conjuntos) o no entre varios organismos.

  2. Ámbito de aplicación: El marco HACT se puede aplicar en todos los países y en todas las situaciones, incluso cuando se viven emergencias, crisis y situaciones posteriores a un conflicto.


1.5 Elementos más importantes del marco HACT interagencial: Los siguientes son los elementos más importantes que acordaron todos los organismos participantes de Naciones Unidas que adoptan el marco HACT:


  1. Acuerdos de gobernanza y rendición de cuentas a nivel interagencial: A nivel interagencial, el principal organismo de supervisión es el Comité de Control Interagencial. El mecanismo interagencial principal para el marco HACT a nivel de la sede es el Comité Asesor Interagencial para el HACT. La Oficina de Coordinación de Operaciones para el Desarrollo de las Naciones Unidas (ONU DOCO) es la división que brinda apoyo técnico al GNUD y que sirve de enlace entre las conversaciones del GNUD en la sede y la labor de los sistemas de desarrollo de Naciones Unidas a nivel de país. Vea en el Anexo D o en la sección 6.0 del Marco HACT del GNUD una descripción en detalle de la rendición de cuentas y las responsabilidades de cada una de las funciones a nivel de organismos y de países;




  1. Acuerdos de gobernanza y rendición de cuentas a nivel de organismos y de países: En el PNUD, el Administrador es responsable ante el Directorio Ejecutivo por la implementación del marco HACT. Esto incluye el nombramiento de un Coordinador en la sede para representar al PNUD en el Comité Asesor Interinstitucional para el HACT y establecer mecanismos para supervisar la implementación del HACT en sus organizaciones respectivas. A nivel del país, el Coordinador Residente lidera al Equipo de país de la ONU en la coordinación de la implementación del HACT y no es responsable directo de los fondos que desembolsa cada organismo; esto sigue siendo ámbito de los Representantes en los países. Vea en el cuadro 6 la descripción de las funciones y responsabilidades del Coordinador en la sede. Vea en el Anexo D o en la sección 6.0 del Marco HACT revisado una descripción detallada de la rendición de cuentas y las responsabilidades de cada una de las funciones a nivel de organismos y de países;




  1. Uso del marco HACT para actividades de formación de capacidades de los IP: El HACT es un método basado en el riesgo y el marco identifica la formación de capacidades de los IP, con asistencia del PNUD y de otros asociados en el desarrollo, como un elemento central en la gestión del riesgo. La identificación de las deficiencias en las capacidades de los IP y la planificación para abordarlas (sea a través de asistencia directa del equipo del país o de otros asociados en el desarrollo) es un componente importante de HACT. Las Oficinas en los países deben usar los resultados de la evaluación del HACT para orientar mejor las futuras actividades de formación de capacidades en áreas temáticas y obligatorias clave en el desarrollo y en la formación de capacidades de gestión financiera necesarias para cualquier IP. Sin embargo, las actividades de formación de capacidades no niegan los resultados de la micro evaluación para determinar la Modalidad de transferencia (CTM);




  1. Evaluación de los socios en la implementación y la aprobación del Gobierno: La aplicación del marco HACT no exige la aprobación por separado del Gobierno. La aprobación para evaluar a los socios en la implementación es una parte integral en su selección y se acuerda en el Plan de acción del programa de país (CPAP) o el Plan de acción del MANUD, firmado por el Gobierno. Las cláusulas pertinentes sobre las modalidades de transferencia se pueden encontrar en la Parte VI del modelo del CPAP que se puede descargar aquí, y en el Anexo II, artículo V del modelo del Plan de acción del MANUD que se puede descargar aquí.




  1. Evaluación de entidades responsables de la entrega de los productos del programa: El IP suele ser la organización que firma el Plan de trabajo y es responsable de entregar los productos del programa. No obstante, en algunos casos, la organización que firma el plan de trabajo puede desempeñar principalmente una función de coordinación y delegar la responsabilidad de la implementación y la gestión del programa a otros departamentos u organizaciones. La evaluación y las actividades de garantía del HACT se deben aplicar a la entidad que sea efectivamente responsable de la entrega de los productos del programa.




  1. Socios implementadores compartidos y organismo encargado: Cuando los socios implementadores son compartidos, el Equipo de país de la ONU (UNCT) nombrará a un organismo como encargado de dirigir la gestión de los procesos de micro evaluación y auditoría. Este organismo principal debe ser el que haya aportado más recursos al IP (en relación con el presupuesto para el ciclo programático de cada organismo en el país) y el que tenga suficiente capacidad interna para este cometido. Los costos relacionados con la función del organismo encargado no se deben cobrar a otros organismos;




  1. Aprovechar las actividades de garantía conjuntas a nivel del UNCT: Cuando corresponda y el equipo del país en cuestión esté de acuerdo, se incentiva a las oficinas del PNUD a buscar oportunidades de trabajo conjunto con miembros interesados del UNCT en la implementación de las actividades de garantía. Estas incluyen (entre otras) tener un proceso común de adquisiciones para la designación de proveedores de servicios externos para las diferentes actividades de garantía necesarias y aprovechar la existencia de acuerdos de largo plazo (LTA) con organismos de las de Naciones Unidas para el uso de empresas profesionales en la realización de actividades de garantía para el IP específico del PNUD;





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